應收票據(jù)到期如何收回貸款

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應收票據(jù)到期前，應將票據(jù)提交給開戶行，委托開戶行查詢托收該款項。銀行于到期日將款項計入公司帳戶。

公司收到銀行回單后做如下處理： 借：銀行存款 貸：應收票據(jù)「票據(jù)面值」

若為帶息商業(yè)匯票，到期收回時： 借：銀行存款 貸：應收票據(jù)「票據(jù)面值」 財務費用 「票據(jù)面值×票面得率×票據(jù)期限」

應收票據(jù)終止確認時，對應的會計科目

1、到期收回票款：

借：銀行存款

貸：應收票據(jù)

2、應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓：

借：原材料或材料采購

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：應收票據(jù)

或：以應收票據(jù)抵償債務

借：應付賬款（預付賬款）

貸：應收票據(jù)

3、未到期的應收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)：

借：銀行存款 財務費用

貸：應收票據(jù)

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