行政事業(yè)單位內部控制工作總結

行政事業(yè)單位內部控制工作總結

行政事業(yè)單位內部控制工作總結是什么？我們一起來看看吧！

比較好條:

落實行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范加強行政事業(yè)單位風險管理長嶺縣衛(wèi)生局關于根據(jù)財政部下發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》落實行政事業(yè)單位內部控制的總結長嶺縣落實行政

為進一步提高我局內部管理水平，規(guī)范內部控制，

為加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位內部控制進行了全面梳理，并提出了相應

評價。實施情況報告如下:

一.準備工作

繼3月中旬，縣財政局組織召開全縣行政事業(yè)單位內控規(guī)范實施動員會，給全縣

在對《內控標準》的實施進行動員部署后，我局制定了由長嶺縣衛(wèi)生局實施的《行政業(yè)務清單》。

內部控制標準”工作計劃，在行政事業(yè)單位設立實施內部控制標準的機構，協(xié)調和領導小

組，負責局機關內部控制工作計劃的實施，協(xié)調解決重大問題，監(jiān)督指導工作。

二、貫徹《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》的目標和原則

(一)內部控制的目標和原則

1.內部控制的目標

內部控制由行政事業(yè)單位的領導和全體工作人員實施，旨在改善行政事業(yè)單位的管理服裝。

服務水平和風險防范能力，促進單位持續(xù)健康發(fā)展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾。

公眾的利益，為實現(xiàn)行政機構的管理服務目標而制定的政策和程序。我局內部控制的目標是:

(1)合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)性。

(2)安全-資產安全

(3)可靠性——財務報告及相關信息真實完整。

(4)效率——提高管理服務的效率和效果。

(5)風險防范——消除實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略的障礙。

2.我局建立和實施內部控制應遵循的原則

(1)全面性原則

內部控制應貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，涵蓋企業(yè)及其下屬單位的各類業(yè)務和事項。

因為，在內部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)不起作用，所有起作用的環(huán)節(jié)也會

變得無用。

(2)重要性原則

內部控制應在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模和性別

質量、位置、組織形式等。是不一樣的，高危區(qū)域也不一樣。內部控制不能防范所有風險，但要引起重視。

重要業(yè)務事項和高風險領域，防范***性風險。

(3)制衡原則

內部控制應在治理結構、組織結構、權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互作用的關系。

監(jiān)管，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力制衡，制約的對象是權力，權力的劃分與匹配。

合理適當?shù)募s束是內部控制的難點。內控太復雜，會影響效率。對于高風險的企業(yè)來說，預防是比較好步。

風險，其次是考慮運營效率。

(4)適應性原則

內部控制應與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭和風險水平相適應，隨情況而變化。

及時調整。內部控制不能被復制或克隆。別人的成功經驗你拿了未必有用。

在行政機構發(fā)展的不同階段，外部環(huán)境的變化，戰(zhàn)略目標的調整等。，內部控制也應相應改變。

(5)成本效益原則

內部控制應權衡實施成本和預期收益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內部控制設計

它的設計和運行遵循成本效益原則。成本小于收益是任何理性管理活動都必須遵循的規(guī)則。

3.建立和實施內部控制應包括的要素:

(1)內部環(huán)境——它是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。

(2)風險評估——是行政事業(yè)單位對經營活動和內部控制目標實現(xiàn)情況的及時識別、系統(tǒng)分析。

相關風險，合理確定風險應對策略。

(3)控制活動——行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果采取相應的控制措施、政策和措施。

法，把風險控制在可承受的范圍內。

(4)信息與溝通——是指行政機構及時、準確地收集和傳遞與內部控制相關的信息。

并在行政機構內部以及機構與外部之間進行有效的溝通。

(5)內部監(jiān)督——行政事業(yè)單位監(jiān)督檢查內部控制的建立和執(zhí)行情況，并對內部進行評價

控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應及時改進。

三、目前行政事業(yè)單位內部控制存在的主要問題

1.缺乏對費用的有效控制。行政事業(yè)單位行政經費支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等。，都很常見。

缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部開支標準，報銷銷售制度仍然被廣泛使用。

2.固定資產控制薄弱

實行***集中采購制度后，行政事業(yè)單位固定資產購置得到了有效控制，但使用管理

還缺乏相關的內部控制，重購輕管的現(xiàn)象相當普遍。如果沒有按要求建立定期財產盤存制度，

購入的固定資產未及時登記，固定資產明細賬和實物卡片未登記，責任不清等。

資產與賬目不符和資產損失。

3.財務管理弱化

財務部門的工作僅限于記賬、核算和報銷，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位的重要事項進行決策和實踐。

實施過程和結果不明，沒有對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。還沒有

建立定期或不定期的抽查制度，存在延遲支付收入和挪用公款的問題；未及時處理用過的票據(jù)。

管理、核銷，容易導致收入不入賬、設立“小金庫”等問題。

4.崗位設置不夠合理。

由于種種原因，一些單位的崗位安排不盡合理，存在一人多崗，與兼職不相容的現(xiàn)象。紀念

賬戶，保管人，經濟業(yè)務決策人和管理人沒有很好的分離，有出納和復核人，

以及購養(yǎng)現(xiàn)象，管理漏洞。

5.預算控制薄弱。

首先，沒有預算或者預算編制粗糙。部門預算的編制一般是根據(jù)當前的財政狀況和以前年度的收入情況。

分支機構、預算單位自身的特點和業(yè)務進行審批，沒有細化到具體項目，預算支出無法逐筆到達。

批準的要求。其次，預算剛性不夠，預算的計劃性和科學性不強，預算調整和追加頻繁。

資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束和控制。

四、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因

1.內部控制觀念薄弱

良好的內部控制意識是內部控制體系完善設計和有效運行的基本前提。但是，一些單位的領導不知道內部控制制度的重要性，他們的內部控制意識不強，強調發(fā)展，忽視控制。

缺乏內部控制的基本知識，把內部控制看成只是財務部門的事情。

2.內控制度不完善。財政部制定的內部會計控制規(guī)范主要針對企業(yè)，對行政事業(yè)單位的適用性較差；

一些單位雖然制定了一系列內部控制制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行和效果缺乏必要的監(jiān)督。

監(jiān)管不力，導致有章可循，違規(guī)行為得不到追究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。

3.信息和通信連接不夠。

行政事業(yè)單位集中核算后，由核算中心集中辦理行政事業(yè)單位會計核算和監(jiān)督。

監(jiān)理業(yè)務，由于會計主體單位與會計部門不一致，雙方溝通不夠，容易形成賬物分離的信息。

生產管理現(xiàn)狀造成了核算中心不管賬、核算單位不管賬、賬實不符等問題，影響了單位。

內部控制制度的有效實施。

4.管理人員的專業(yè)素質不能滿足內部控制的需要。管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，專業(yè)素質不能滿足實施內部控制和監(jiān)督的要求。

5.外部監(jiān)管對內部控制的健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。目前，作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多把重點放在單位的財力上。

金的使用是否合法、合規(guī)監(jiān)管較少，對被審計單位是否建立了有效的內部控制制度并有

實施實質性檢查的有效性。缺乏有效的外部監(jiān)督使得行政事業(yè)單位內部控制制度的完善失去了意義。

外部驅動力和約束機制。

五、我局實行行政事業(yè)單位內部控制。

(A)控制環(huán)境

任何行政機構的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境中，控制環(huán)境的好壞直接影響著控制環(huán)境的好壞。

涉及行政事業(yè)單位內部控制的實施和執(zhí)行，管理服務目標和總體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在coso

在《內部控制-總體框架》報告的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在比較好位，它

作為單位發(fā)展的驅動力，它是所有其他內部控制組成部分的基礎和核心。對行政機構影響很大。

控制的建立和實施具有重大影響，其質量直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的有效性。

水果。

1.道德和價值觀

和道德價值觀是控制環(huán)境的重要組成部分，它們影響重要業(yè)務流程的設計和運行。

內部控制的有效性直接取決于負責建立、管理和監(jiān)測內部控制的人員的廉正和道德價值觀。

單位內是否有道德行為準則，以及這些準則在單位內是如何傳達和實施的，決定了它們是否能夠

產生誠實和道德的行為。

(1).領導的道德和價值觀具有杠桿作用。誠信原則和道德價值觀主要看單位負責人。嚴格保持誠實的行為和道德標準。

任何人都不允許無視內部控制系統(tǒng)。負責人要以身作則，傳達給全體員工。

(2)制定行為準則和其他原則，以明確可接受的商業(yè)慣例、處理利益沖突的方式以及員工行為的道德標準，并確保這些準則。

以及這些原則的有效實施。員工精神標準、gfd、工作紀律、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生和組織

以及對違反守則的管理等方面的處理。通過標語、小冊子、培訓等方式，可以促進內部員工理解和接受本單位的理念，使員工能夠管理

并把握單位文化和管理理念。

(3)處罰

對于偏離本單位政策和程序以及違反行為準則的行為，可以采取補救措施。保證這些措施表

員工都知道。

(4).管理者對干擾正常程序或凌駕于制度之上的態(tài)度要時刻重視管理者對干擾正常程序或越權的態(tài)度。

(5).面對不切實際目標的壓力，管理層在制定關鍵績效指標時應考慮適當性。過高的不切實際的目標會導致員工失去主動性。

和性虐待。

2.管理哲學和管理風格。單位管理者的觀念、風格和作風通常從三個方面極大地影響控制環(huán)境:一是管理

對待風險的態(tài)度和控制風險的方法；第二，為了實現(xiàn)預算等財務和經營目標，內部控制

系統(tǒng)的重要性；第三，管理者對會計報表的態(tài)度和行為。

(1)管理的主導作用。管理層負責本單位管理服務活動的運作以及管理策略和程序的制定、實施和監(jiān)督。操縱系統(tǒng)

環(huán)境的每一個方面都在很大程度上受到管理層采取的措施和做出的決定的影響，而管理層或多或少會采取一種措施和決定

當幾個人占主導地位時，管理層的理念和管理風格對內部控制的影響尤為突出。

(2)管理哲學

管理理念包括管理層對內部控制的理念，即管理層對內部控制和具體控制的實施。

環(huán)境的重要性。管理層對內部控制的重視將有助于控制的有效實施。如果這個單位的負責人

不重視內部控制，甚至反對內部控制，那么單位的內部控制制度就只是紙上談兵。

空字。

衡量管理層對內部控制重視程度的一個重要標準是管理層收到關于內部控制薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)行為的信息。

是否對報告做出適當?shù)幕貞９芾韺蛹皶r發(fā)布糾正措施，以表明他們對內部控制的重視。

也有利于加強單位內部的控制感。

(3)管理層的管理風格

管理層的管理風格是指管理層能夠接受的經營風險的性質。管理理念和管理風格通常會對企業(yè)產生普遍而深刻的影響。這些影響是看不見的，但有一個是可以發(fā)現(xiàn)的。

一些積極和消極的跡象。

3.文化建設

文化建設是行政機關的靈魂，是推動行政機關發(fā)展的不竭動力。它包含了一個非常

內容豐富，其核心是行政機構的精神和價值觀。這里的值一般不是指行政事業(yè)單位。

管理中的各種文化現(xiàn)象，而是行政事業(yè)單位員工在工作和管理中所持有的價值觀。行政事業(yè)單位應重視文化建設在實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用，加大投入，保持健康

防止和避免形式主義的保障機制。各單位應根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點，總結優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘

挖掘文化基礎，提煉核心價值觀，確定文化建設的目標和內容。單位主要負責人應當在文化建設

發(fā)揮帶頭作用，以自己的***品格和腳踏實地的工作作風去影響整體團隊，共同創(chuàng)造

積極的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應當遵守員工行為規(guī)范，忠于職守，勤勉盡責。行政事業(yè)單位應當建立文化評估制度，分析總結文化對事業(yè)單位發(fā)展的積極作用，研究制定

及時采取措施改善不利于單位發(fā)展的文化因素。對一個公司的文化評價應該關注員工對公司核心價值觀的認同，對品牌的社會認可度，以及對各種文化融合的參與度

，以及員工對單位未來發(fā)展的信心。

㈡風險評估

風險評估關系到行政事業(yè)單位及時識別和系統(tǒng)分析管理服務中內部控制目標的實現(xiàn)。

風險，并合理確定風險應對策略。風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本組成部分。

要素、風險因素是風險形成的必要條件，是風險產生和存在的前提。行政事業(yè)單位的風險評估程序應當考慮可能影響本單位目標實現(xiàn)的外部相關風險的征兆。

這些程序應該分析風險并為風險管理提供基礎。從風險意識出發(fā)的風險管理主要包括風險分析、風險評估和風險控制。風險是不確定的，由各種事件的概率決定。因此，很難預測和預防。追趕

尋求風險和收益的平衡優(yōu)化。

1.風險控制目標

內部控制是為了實現(xiàn)組織目標，所以風險控制是為實現(xiàn)組織目標服務的。行政職業(yè)

根據(jù)管理和服務要實現(xiàn)的目標，單位應對影響目標實現(xiàn)的相關風險進行評估，并分析原因。為有效實施風險控制，我局組織相關人員按照一定程序組織實施風險評估和應對。風

保險控制組織的實施過程如下:①制定風險管理計劃；②風險識別；③風險評估；④風險管理策略

簡要方案選擇；⑤風險管理戰(zhàn)略的實施；⑥風險管理戰(zhàn)略實施評價。

2.風險容忍

行政事業(yè)單位進行風險評估時，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內部風險和外部風險。

確定相應的風險承受能力。風險承受能力是行政事業(yè)單位能夠承受的風險限度，包括整體的風險承受能力。

能力和業(yè)務層面的可接受風險水平。完全規(guī)避各種風險是不可能的，這種認識不符合辯證思維。因此，行政機構應該評估

價格單位的風險承受能力，以確定當外部或內部因素的變化帶來風險時，哪些風險是可以承受的，

必須避免和預防哪些風險。風險承受能力和性質、社會影響、權利和責任、經濟后果、

客戶評價等。工作性質特殊、社會影響大、經濟后果嚴重的單位，風險承受能力很小。

，風險承受能力可能更大。規(guī)模相對較大、資源較強、法律法規(guī)處罰力度較小的行政事業(yè)單位，風險承受能力相對較高。

很大。反之，風險承受能力可能更小。風險承受能力的評估取決于風險可能造成的損失以及為規(guī)避風險而發(fā)生的費用或成本，包括

包括經濟成本、社會成本、政治成本等。

3.風險辨認

風險識別是發(fā)現(xiàn)風險并評估其大小的過程。行政機構的風險識別和評估程序應

考慮相關風險的征兆，包括管理層面和服務活動層面。風險識別和評估程序應考慮可能的影響。

要分析實現(xiàn)目標的外部和內部因素，還要分析風險。第二條:行政部-2013年工作總結(十一)xxxxxx生物科技有限公司

2013年工作總結時光飛逝，2013年已經過去，和公司一起風風雨雨三年半，心里感慨萬千，雖然

沒有轟轟烈烈的成功，卻經歷了不平凡的考驗和磨煉。行政部和財務部是公司后勤保障的重點部門，對內要配合其他部門做好保障工作，對嗎

處理***機構和單位的材料要求，以及頻繁變化的政策，工作是繁瑣的，小到

復印、掃描、傳真、文件存儲、接待、會議、系統(tǒng)評估等活動，每一項工作的完成都是

責任心和工作能力的考驗，如何化繁為簡，保證萬無一失，如何以***的成本獲得比較好的效果。

高效率是對行政人員的考驗。從2010年開始，公司只有兩名行政人員和一名財務人員。

原行政部5人，財務部3人。隨著公司的發(fā)展，行政部和財務部的要求也在提高。

如何協(xié)助各職能部門更高效地完成任務，更細致地做好輔助工作，對公司的管理和戰(zhàn)略做出決策？

提供建議和數(shù)據(jù)需要不斷的努力和改進。年底，給自己做個“盤點”，鞭策自己

同時也希望自己在新的一年里，能夠克服自己的缺點，改進方法，發(fā)揮連接作用，聯(lián)絡左右，協(xié)調各方。

中樞樞紐的作用，讓工作再上一個新臺階。2013年工作簡要回顧總結如下，不足之處。

我懇請各位領導批評指正我:

一、主要工作內容及完成情況

(1)管理

1.確保辦公室的正常運轉，維護并提供水電、辦公設備、網(wǎng)絡等支持。

2.組織協(xié)調各部門對辦公軟件系統(tǒng)進行篩選和試用，最終決定使用用友系統(tǒng)，并梳理相關流程，大大提高了公司內部工作效率；

3.配合組織mrc在***舉辦的三期培訓班，取得良好效果；

4.召開董事會3次。

第二部分:

事業(yè)單位出納工作總結

一年來，在領導和同事的幫助和指導下，通過自己的努力，進一步提高了自己的職業(yè)素養(yǎng)、思想水平、業(yè)務素質和工作能力，取得了一定的工作成績?，F(xiàn)在我將報告我過去一年的工作和學習情況。

比較好，加強學習，注重提高個人素養(yǎng)。

一、通過雜志、報刊、計算機網(wǎng)絡、電視***等媒體，認真學習貫徹黨的路線方針政策，深入學習領會十六大和十六屆五中全會精神，努力實踐“三個代表”重要思想，不斷提高政治理論水平。加強政治思想和道德修養(yǎng)。

二是認真學習財經和廉政法規(guī)，自覺按照國家的財經政策和程序辦事；三、努力學習業(yè)務知識，積極參加有關部門組織的各項業(yè)務技能培訓，嚴格按照* * * *同志提出的“勤于學習、勇于創(chuàng)新、勇于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講誠信”的原則，始終把平淡、甘于奉獻、默默無聞當一回事。始終把增強服務意識作為一切工作的基礎；始終把工作做得嚴謹、細致、踏實；第四，不斷改進學習方法，講求學習效果，“學以致用，學以致用”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新知識、新思維、新啟迪鞏固和豐富綜合知識，讓知識與時俱進，不斷提高自己的綜合能力。

二、嚴格履行職責，做好工作。

一年來，我以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，圓滿完成了各項任務。由于會計工作的復雜性和繁雜性，其工作具有事務性和突發(fā)性。所以要根據(jù)具體情況，按照時效性，在一季度工作，完成年度財務決算工作，處理好相關事宜，辦理年度業(yè)務檢查。認真總結去年金融工作，提出2008年金融工作設想。各種會計檔案分類、裝訂、歸檔。對財務軟件進行了清理、消毒和備份。完成年新增固定資產的建賬、建卡和年檢；第二季度根據(jù)財務制度和預算收支科目，新設年度賬戶，處理日常經濟業(yè)務。根據(jù)工資報表要求，建立工資統(tǒng)計臺帳，便于分項統(tǒng)計，按時向主管部門報送月度和季度財務統(tǒng)計報表；充分發(fā)揮會計監(jiān)督職能。及時向有關單位和站領導提供有關信息和資料，以便正確決策。及時與倡議局財務部保持聯(lián)系，提出資金使用申請計劃，實現(xiàn)資金的正常周轉。在對外支付方面，嚴格控制、嚴格執(zhí)行和遵守國家財經制度，做到賬日清、月結，做到賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年檢，為落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”等自查清理表，上半年報送醫(yī)療保險軟盤，按照醫(yī)療保險規(guī)定繳納上半年保費，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和某省會計管理規(guī)定，用近一個月時間預測（數(shù)據(jù)為往年僅供參考）對年以來賬目進行對比自查。為員工辦理增資。第四季度提交勞資表、殘疾證、工資條，用于免于殘疾金的驗證。合同制工人養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、下半年醫(yī)療保險和住房公積金的申報和繳納。按規(guī)定提供財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。

第三，勤勤懇懇做好后勤服務。

作為一名財務工作人員，能夠認真履行工作職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，愿意接受安排的常規(guī)性和臨時性任務，如執(zhí)法人員考試報到、備考，完成專項廉政治理自查自糾報告、黨風廉政工作總結等書面材料的撰寫。在這一系列的工作中，我深知作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，還要具備嚴謹細致耐心的工作作風。同時我也意識到，無論在什么崗位上，都要用心去做，哪怕是別人眼中枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，與時俱進，從變化中尋找創(chuàng)新。

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