費用分析報告(范本5篇)

成本分析報告(一):

5月，總經(jīng)理室按照人員崗位職責要求，實行層層控制、分級控制，及時逐項逐月統(tǒng)計，對比分析各項費用，基本合理。在實施非生產用油控制中，按車定量限時的方法取得了顯著的效果，掌握了車輛用油的基本情況，為進一步控制成本積累了經(jīng)驗。

一、管理費差異對比分析

1-5月，招待費54154元，比去年同期增加11418元。當年余額分別為333944元和9元。主要是上級或業(yè)務部門來公司檢查指導招標、燃料管理、日常生產經(jīng)營管理活動、日常來訪接待等。

2、5月份辦公用品費用為5159元，5月份費用比去年同期增加3758元。今年余額39540元，8元。

3.5.印刷紙張支出8726，49元支出減4735，91元當期余額60444，45元當期余額。

4.汽車修理費發(fā)生在1980年5月5日；2元比去年同期增加成本5035；19元當前余額197182；8元。

5月份的養(yǎng)路費6300元，與增加的804元持平。

6、5月過橋費用9001元，同比減少13457元，本年余額151881元。

二。通信費用分析根據(jù)公司通信費用管理規(guī)定，我們將通信費用分為辦公電話、家庭電話、手機三部分，實行包干控制。辦公電話按部門結算考核，住宅電話與手機捆綁個人結算考核。

從上個月的實施場景來看，一般來說，有8個部門沒有超支比較好，剩余成本1135；17元中，有發(fā)電部、副總辦、經(jīng)濟計劃部、維修部、燃料管理部、設計管理部等6個部門超支2223元。89元中，經(jīng)核實，上述6個部門的電話費用超支主要是因為需要聯(lián)系上級部門或業(yè)務單位，暫不納入考核，年底前結清。

移動電話和住宅電話由個人結算。

三。非生產性石油分析

5月份，我們對各部門收集的非生產用油進行了管理和跟蹤，效果很好。為進一步加強管理，特作如下規(guī)定

1.各部門在收油時，要先去總經(jīng)貿部辦理內部油料發(fā)票審核變更手續(xù)，再加油。

2.內部油印只有當月過期作廢。

3.如遇休息日，各加油站應于每月1日中午17:00前將收取的內部燃油票延期，并到經(jīng)貿總社辦理結算手續(xù)。

4.成品油安全性研究。油庫限量供應汽車包括出租車頭每次40升，客車每次100升，食堂每次100升，生產部門每次最多500升。

5.除車輛外加油時，必須開到加油點加油。不要用其他容器來裝油。

6.各部門當月未使用的油票應于次月2日前交回經(jīng)貿部，或在次月收油時扣除等值油票。

7.車輛駕駛員或其他代理人在加油點加油后提交的內部加油票必須簽字，注明加油時間預測（數(shù)據(jù)為往年僅供參考）。

8.柴油站正式使用前，發(fā)電部門應認真履行加油職責，嚴格執(zhí)行上述4、5項規(guī)定。

9.如發(fā)現(xiàn)油泵將油泵從車輛油箱中抽出，部門負責人和當事人應嚴格審查，不得挪作他用。

成本分析報告(2):

1.9月，地方稅務局對所轄重點企業(yè)的資產、收入、成本、利潤、銷售利潤率等重要經(jīng)濟指標進行了統(tǒng)計分析，現(xiàn)將分析報告如下:

9月份，轄區(qū)重點企業(yè)資產總額期初23769萬元，期末266932萬元，本期37933萬元。變化率為13.40%。重點企業(yè)本期主營業(yè)務收入8549萬元，營業(yè)總成本7453萬元，利潤總額1096萬元，累計銷售利潤率8.90%。

1.日照百貨大樓股份有限公司萬得福xx店資產總額年初為3880萬元，年末為4776萬元，變動896萬元，變動率23.09%。本期主營業(yè)務收入1499萬元，本期營業(yè)成本1315萬元，本期利潤2000元。

第二，xx城市建設發(fā)展有限公司年初資產總額8046萬元，年末資產總額8011萬元，變動35萬元，變動率0.43%。是這一時期的主要業(yè)務。

3.3.xx浩宇物資有限公司汽車運輸隊資產總額年初為1494萬元，年末為1504萬元，變動金額為10萬元，變動率為0.67%。本期主營業(yè)務收入115萬元，本期營業(yè)成本62萬元，本期利潤26萬元。[由Www.QunZou.Com組織]

四。xx金冠絲綢實業(yè)有限公司年初資產總額6128萬元，年末資產總額5233萬元，變動895萬元，變動率14.61%。本期主營業(yè)務收入1218萬元，本期營業(yè)成本1181萬元，本期利潤-29萬元。

5.5.xx住宅工程開發(fā)中心資產總額年初為3609萬元，年末為5250萬元，變動1641萬元，變動率為45.47%。本期主營業(yè)務收入0，000元，本期營業(yè)成本19萬元，本期利潤-22萬元。

***農業(yè)銀行股份有限公司xx支行資產總額年初為1441萬元，年末為15356萬元，變動13915萬元，變動率為96.5%。本期主營業(yè)務收入60萬元，本期營業(yè)成本35萬元，本期利潤25萬元。

七。xx供電公司資產總額年初為39586萬元，年末為39929萬元，變動343萬元，變動率0.87%。本期主營業(yè)務收入4191萬元，本期營業(yè)成本4412萬元，本期利潤7萬元。

八。xx弘德電力有限公司資產總額年初6，169萬元，年末7，107萬元，變動金額938萬元，變動率15.21%，為本期主要構成。

九。xx運輸有限公司資產總額年初1608萬元，年末1620萬元，變動12萬元，變動率0.75%。本期主營業(yè)務收入77萬元，本期營業(yè)成本57萬元，本期利潤1萬元。

X.xx晉能熱電有限公司年初資產總額15703萬元，年末資產總額15823萬元，變動120萬元，變動率0.76%。本期主營業(yè)務收入1243萬元，本期營業(yè)成本1201萬元，本期利潤-90萬元。

.xx新農合總資產年初42372萬元，年末47488萬元，變動5116萬元，變動率12.07%。本期主營業(yè)務收入151萬元，本期營業(yè)成本84萬元，本期利潤67萬元。

12.XX煙草公司年初資產總額10670萬元，年末資產總額10072萬元，變動598萬元，變動率5.6%。本期主營業(yè)務收入1654萬元，本期營業(yè)成本1287萬元，本期利潤192萬元。

十三。xx開發(fā)建設有限公司資產總額年初為1160萬元，年末為1274萬元，變動114萬元，變動率為9.83%。本期主營業(yè)務收入104萬元，本期營業(yè)成本97萬元，本期利潤5000元。

十四。農行xx分行資產總額年初為148815萬元，年末為150036萬元，變動1221萬元，變動率為0.82%。本期主營業(yè)務收入11萬元，本期營業(yè)成本9萬元，本期利潤1萬元。

15.日照莒州水泥有限公司年初總資產17551萬元，年末總資產18360萬元，變動809萬元，變動率4.61%。本期主營業(yè)務收入798萬元，本期營業(yè)成本1022萬元，本期利潤-355萬元。

十六。山東浩達建設集團有限公司資產總額年初為18160萬元，年末為18553萬元，變動393萬元，變動率為2.16%。本期主營業(yè)務收入0，000元，本期營業(yè)成本0，000元，本期利潤0，000元。

十七。xx華源紙業(yè)有限公司年初資產總額2814萬元，年末資產總額1799萬元，變動1015萬元，變動率36.7%。本期主營業(yè)務收入185萬元，本期營業(yè)成本185萬元，本期利潤24萬元。

18.山東xx藥業(yè)股份有限公司年初資產總額1497萬元，年末資產總額1608萬元，變動金額111萬元，變動率7.41%。本期主營業(yè)務收入725萬元，本期營業(yè)成本725萬元，本期利潤1萬元。

十九。xx新華書店總資產年初2646萬元，年末2490萬元，變動156萬元，變動率5.9。本期主營業(yè)務收入180萬元，本期營業(yè)成本142萬元，本期利潤4000元。

成本分析報告(三):

為不斷加強和改進我區(qū)收費管理，優(yōu)化投資環(huán)境，根據(jù)省市物價局的工作安排，在各收費單位的密切配合下，我區(qū)各區(qū)物價局(物價局)組織實施的行政事業(yè)性收費年審工作已全部完成。根據(jù)省發(fā)展和改革***會發(fā)布的《行政事業(yè)性收費統(tǒng)計報告制度實施細則》和市物價局《關于做好年行政事業(yè)性收費統(tǒng)計工作的通知》...(洪佳幸子[...]02號)，我區(qū)年度收費情景分析報告如下:

一、2010年全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展情況...

...是******第十七次全國代表大會成功召開的一年。一年來，全區(qū)上下在區(qū)委、區(qū)***的正確領導下，始終堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)領全局，以建設“實力、繁榮、和諧青山湖”為戰(zhàn)略目標，搶抓機遇，奮力拼搏，經(jīng)濟社會各項事業(yè)同步發(fā)展，取得了優(yōu)異成績。全區(qū)生產總值達到184.97億元，增長15%；財政總收入13.56億元，增長34.8%；地方一般預算收入3.8億元，增長32.2%；上述城鎮(zhèn)固定資產投資100.54億元，增長41.7%；實際利用外資1.99億美元，增長19.5%；實際使用內資42.9億元，增長10%；出口創(chuàng)匯3.25億美元，同比增長33.6%；農民人均純收入達到6098元，凈增816元。出生率控制在8.05 &燙發(fā)。我區(qū)圓滿完成了市下達的總體目標管理任務，在全面建設小康社會進程中邁出了堅實步伐。

二。***成本管理的基本情景...

根據(jù)年度考核工作的總體安排，今年有28個部門參加了行政事業(yè)性收費年度考核；全區(qū)收費單位年收費總額2926.26萬元，其中:行政性收費金額1385.7萬元，經(jīng)營性收費金額1540.56萬元；較去年3469.27萬元的費用總額下降了15.65%。這主要是由于2005年全面實施九年免費義務教育...中小學，并且各收費單位的收費行為更加規(guī)范。..全區(qū)全年收費總額占財政收入的2.1%。

...實際審查行政事業(yè)性收費許可證128個，應審查收費許可證128個，年度審查率100%。全年行政事業(yè)性收費54項，其中行政事業(yè)性收費28項，經(jīng)營性收費26項；有一個取消單元?？偟膩碚f，所有收費單位都能按規(guī)定辦理收費許可證和收費員證，做到持證收費，不存在年審不合格的單位。

三。收費管理中的問題

行政收費管理是物價部門的工作重點，收費許可證管理是收費管理的重要組成部分。對加強收費管理、規(guī)范收費行為、減輕社會負擔具有重要作用。結合本地區(qū)的實際情況，探討收費管理中的幾個問題:

1.立法不完善導致管理手段相對落后。

目前我物價部門的收費管理依據(jù)是X年1月1日實施的《收費許可證管理辦法》。這么多年，沒有新的相關法律法規(guī)出臺。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我們面臨的形勢也發(fā)生了變化。作為物價部門，第98版《收費許可證管理辦法》有時會出現(xiàn)新的形式和問題。相對來說，管理手段有點落后，必然會出現(xiàn)管理不到位的現(xiàn)象。同時，我們對違規(guī)收費行為缺乏強有力的管理和約束措施，一些收費單位辦理“收費許可證”不夠及時，就先收費后補證。所以只能依靠財政部門拒絕提供收費票據(jù)，使得收費許可證的管理相對被動。

2.政策不到位，導致收費數(shù)據(jù)變更不及時。

省***出臺了《行政事業(yè)性收費統(tǒng)計報表制度實施細則》，給了我們一個統(tǒng)一的收費管理軟件平臺。但是，各種收費單位的收費項目、收費金額等收費場景仍然不能通過計算機聯(lián)網(wǎng)進行很好的管理。同時，上級物價部門的一些收費政策和文件有時會在事后傳達到縣區(qū)兩級物價部門，導致我們無法及時準確地獲得當年的收費信息(因為每當取消收費項目或降低收費標準或收費時限到期時， 收費單位普遍不自覺到價格主管部門辦理收費許可證變更手續(xù)(收費資料)，有時會使價格主管部門無法從各方面和管理手段上約束一些收費單位亂收費。

3.制度不夠完善，導致年費審核形同虛設。

“收費許可證”和年檢制度是遏制亂收費、有效規(guī)范收費行為、推進收費制度改革的有效科學方法；它是一種非常重要的事后監(jiān)督形式。目前年費審核基本采用人工集中審核。但由于時間預測（數(shù)據(jù)為往年僅供參考）緊、任務重，收費單位年審只能核實收費金額、收費項目、收費標準、收費依據(jù)是否合法。年費審核基本浮于表面，流于形式。在未能很好地掌握收費單位的收支情況后，例外的是分析其支出是否合理，從而驗證我們的收費標準是否科學準確；不能及時提出完善收費政策的意見和建議，或者對年度收費審核中發(fā)現(xiàn)的問題整改措施落實不到位，影響年度收費審核的嚴肅性和效果的。

四。關于收費管理的建議...

...是深入貫徹黨的十七大精神的比較好年。第十一個五年計劃；規(guī)劃是承前啟后的重要一年，也是實現(xiàn)青山湖區(qū)跨越式發(fā)展的關鍵一年。做好今年的充電工作，對于保持我區(qū)經(jīng)濟又好又快發(fā)展的良好勢頭，為我區(qū)創(chuàng)造良好的投資環(huán)境具有重要意義。

根據(jù)對上述收費管理中存在的主要問題及主客觀原因的分析，結合本人工作情況，提出進一步加強收費管理，切實減輕企業(yè)和農民負擔的幾點看法。

1.提高收費管理的法律地位，增強服務意識。

鑒于收費許可證管理的重要性和必要性，建議加快行政事業(yè)性收費法的立法步伐，將我國現(xiàn)有的六部委部門規(guī)范性文件《收費許可證管理辦法》升級為***規(guī)章，同時出臺相關處罰規(guī)定，以法律法規(guī)確立收費許可證管理的法律地位，使收費單位可以依法無證收費。證照收費管理既要依法行政，又要體現(xiàn)廣大人民群眾的利益，堅持以人為本，采取惠民利民措施，堅持屬地管理原則(垂直管理部門按區(qū)分布，有利于方便收費單位和收費管理)。

2.提高收費管理水平，強化監(jiān)管手段。

我省全面啟動行政事業(yè)性收費統(tǒng)計報告制度實施細則。要充分利用現(xiàn)代化管理手段，系統(tǒng)監(jiān)管收費管理信息，上下聯(lián)動。例如收費許可證的簽發(fā)、年審、更改、續(xù)期及取消；查詢收費政策文件、收費項目標準、收費許可證、變更收費許可證、過期收費許可證等。實現(xiàn)各地區(qū)價格部門之間、價格部門與收費單位之間的信息溝通。

進一步加強收費日常管理，實行動態(tài)管理。增加收費項目、調整收費標準和范圍等收費政策出臺后，上級價格主管部門應及時通過軟件平臺通知縣區(qū)價格主管部門，以便收費單位及時完成收費許可證變更手續(xù)；行政事業(yè)性收費目錄應當定期制定，每年向社會公布一次。

3.改進年費審核方式，完善收費管理制度。

目前年審只是參考收費票據(jù)，無法全面了解深層次問題。可以結合現(xiàn)代管理科學，利用軟件系統(tǒng)探索年度審計收費的新途徑。同時，除了年審之外，收費年審還可以結合圍繞群眾和社會關注的收費單位開展的調查工作，及時發(fā)現(xiàn)收費單位存在的不合理收費問題，切實維護繳費人的利益；將年審與收費公示制度相結合，確保年審期間的收費公示，并監(jiān)督收費公示制度的實施；將年費審核與建立收費檔案結合起來，還可以對收費員進行相關培訓，提高其綜合素質。同時，建立健全收費管理制度，規(guī)范收費單位檔案，進一步完善收費管理制度；年度單位評審和跨年度評審相結合。上級價格主管部門可以組織各縣(區(qū))價格主管部門集中時間預測（數(shù)據(jù)為往年僅供參考）對收費許可證進行交叉認證，互相溝通，互相監(jiān)督，互相學習，交流經(jīng)驗，提高收費許可證管理水平。

成本分析報告(4):

為了親身體驗社會，讓我更加了解社會，增長見識，培養(yǎng)能力，培養(yǎng)應變能力，檢驗自己的學習能否為社會所用，自己的能力能否得到社會的認可。暑假期間參加了實踐活動，想通過社會實踐找出自己的不足和差距。

2013年7月25日至2013年8月15日，我對山東萊蕪交通大酒店有限公司2013年上半年(即2013年1月至2013年6月30日)的經(jīng)營情況進行了詳細調查。在調查過程中，采用了數(shù)據(jù)調查、訪談等方法，詳細了解了公司的基本情況和必要時期的財務狀況。

一、公司簡介

山東萊蕪交運酒店有限公司是一家提供住宿、餐飲等服務的服務型企業(yè)。公司主要為客戶提供住宿和餐飲，同時也銷售百貨。公司設有酒店、餐廳、銷售部、財務部、人力資源部、辦公室、后勤部、保安部等職能部門。目前，公司擁有各類人員100多人，營業(yè)面積4000多平方米。公司年營業(yè)額約5000萬元，利潤約750萬元。

多年來，公司不斷提高服務質量，優(yōu)化企業(yè)會計制度，降低各項管理費用，努力打造自己的核心競爭力，以提高營業(yè)額。使用& ldquo；的真誠服務后，公司會留住客戶，始終堅持& ldquo；對客戶的真誠服務。經(jīng)營理念，在區(qū)域內占有較高的市場份額，具有較高的市場影響力。

為了研究管理費用在公司發(fā)生的份額，我對公司的組織架構3和公司2010年上半年的營業(yè)額和管理費用總額，以及各部門的營業(yè)額和管理費用做了詳細的調查。

調查公司的基本情況如下:

(一)公司的組織結構

(2)2010年上半年公司(及其部門)的營業(yè)額和管理費用

數(shù)據(jù):公司總營業(yè)額2637萬元，其中管理費用1003萬元。

其中包括:

1.服務酒店:營業(yè)額1288萬元，管理費用466萬元。(21名員工)酒店:營業(yè)額1074萬元，管理費用401萬元。(19人)銷售部:營業(yè)額275萬元，管理費用35萬元。(6名工作人員)

2.財務部:營業(yè)額為0，管理費用22萬。(6名員工)總經(jīng)理酒店辦公室服務部后勤保障部人力資源部財務部銷售部4

3.人力資源部:營業(yè)額為0，管理費用15萬。(4名工作人員)

4.辦公室:營業(yè)額0，管理費用27萬。(7名工作人員)

5.物流部:營業(yè)額為0，管理費用19萬。(7名工作人員)

6.安?？?營業(yè)額為0，管理費用18萬。(6名工作人員)

(管理費用包括各單位管理人員的工資、固定資產和辦公設備的購置、折舊和維護等。)

二、調查分析

1.提出假設:公司各部門的管理成本與員工人數(shù)正相關，管理成本的多少與產生的營業(yè)額正相關。

2.假設分析:由于公司屬于服務行業(yè)，管理費用主要以各部門員工的工資為基礎，所以管理費用應該與各部門員工人數(shù)正相關。而且因為周轉越多，成本越高，可能的期間費用就越多。

3.假設驗證:部門項目人力資源部安全部后勤部財務部辦公室零售部酒店管理費用15181922735401466員工46767619205構成折線圖如下:管理費用員工。

4.假設表明，一般情況下，管理成本與員工數(shù)量呈正相關，由于不同部門的具體情況不同，存在一些巨大的差異。對于產生營業(yè)額的門市部、餐廳、酒店，肯定有成本，相應的管理成本會更多；對于不產生營業(yè)額的部門，如物流部、人力資源部，除了管理費用中包含的工資、不可避免的折舊、辦公用品外，還有超支的管理費用。

3.結論基于以上信息和我對各部門管理費用具體使用情況的分析，我總結了一些基本結論，并根據(jù)這些結論為企業(yè)管理者提出了相應的建議。

㈠基本結論

1.初始假設成立。也就是說，公司各個部門的管理成本與員工人數(shù)正相關，管理成本與營業(yè)額正相關。

2.公司各部門的管理費用與部門職能密切相關。從以上數(shù)據(jù)可以得出，雖然辦公室和銷售部的管理成本很高，但人員相對較少，這與事故假設相反，與部門的職能密不可分。

3.不可避免因素除外(如員工工資、折舊、購買辦公用品等。).，這些都是約束性因素)，公司各部門的管理費用也會產生一些額外的費用，這些費用與管理者的決策等因素有關，可以通過有效的管理來避免(即自由裁量因素)。

(二)提出經(jīng)過以上數(shù)據(jù)和分析，以及對不同部門不同具體情況的具體分析，我向企業(yè)提出以下建議。

1.控制可自由支配的管理費用從上述數(shù)據(jù)和分析可以看出，公司各部門的管理費用不僅有一些由于不可避免的因素而產生的額外費用，而且還與管理者的決策等因素有關，這些因素可以通過有效的管理(即可自由支配的因素)來避免，因此管理者應該盡***努力控制可自由支配的管理費用，以增加利潤。

管理者可以通過設定成本上限來控制。比如他們可以使用& ldquo零用現(xiàn)金系統(tǒng)，添加財務部作為主管，監(jiān)控各個部門的資金使用情況，提高資金利用率?；蛘咭蟛块T經(jīng)理審批本部門的各項支出，增加監(jiān)督控制點。七

2.完善企業(yè)費用核算制度。由于公司在當?shù)負碛斜匾氖袌龇蓊~，成立較早，處于發(fā)展期，公司經(jīng)營狀況良好，因此可以在完善企業(yè)費用核算體系方面進行一系列創(chuàng)新。比如公司可以實行各期零基核算，即公司可以在各期進行零基核算，使管理費用達到***的核算方法，而不是根據(jù)前期發(fā)生的費用來設定上限。

3.建立管理評價體系。公司既然是服務行業(yè)，就更應該注重管理。由于企業(yè)管理人員較多，我們建議公司建立完善的管理評價體系。對于每期的利潤與營業(yè)額的比例或管理費用是否控制在要求的范圍內，應制定統(tǒng)一的標準，以提高管理人員的績效，***限度地降低成本，增加利潤，建立獎懲制度，實現(xiàn)高效率。

總結:在企業(yè)的財務狀況下，管理者應該努力降低成本以增加利潤。我們應該認真看待成本的來源，以便控制它。管理成本是期間成本中非常重要的一項。對于可自由支配的管理成本，管理者應該努力降低，以實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展。

成本分析報告(5):

根據(jù)省公司《關于人身保險渠道短期保險直銷成本分析說明的通知》(xx號)和省公司《人身保險渠道短期保險直銷成本反饋表》，我公司人身保險渠道對我公司短期保險場景進行了認真分析，現(xiàn)將具體場景報告如下:

一、短期保險業(yè)務發(fā)展情景

截至2011年5月底，我公司已收取短期保險費2273萬元和86萬元，分別完成年度預算目標的45%和94%。其中，短期意外險保費分別為1682萬元和76萬元，分別為年度預算目標的52%和92%；短期健康險保費分別為591萬元和10萬元，分別占年度預算目標的33%和40%。意外險占比74%，低于上月的79%和22%。

二。短期保險直銷成本方案

截至2011年5月底，我公司人身險渠道短期意外險直銷費用分別為288萬元和13萬元，實際支出率為17.12%，比省公司370萬元和21萬元的核定預算少82.08萬元。短期健康險直銷成本82006萬元，實際支出率13.88%。比省公司批復的94058萬元預算節(jié)省了12052萬元。全渠道短期險直銷總成本已節(jié)省94萬元和60萬元，分別比截至4月底的99萬元和55萬元節(jié)省49萬元和95萬元。

經(jīng)過仔細分析，節(jié)余的具體原因如下:

(一)系統(tǒng)維護率的原因

短期保險直銷成本的實際支出，既包括系統(tǒng)內產生的直接傭金支出，也包括系統(tǒng)內分攤的基礎支出。省批準的短期意外險和短期健康險直銷費用比例分別為22%和16%。2011年1-3月，我公司系統(tǒng)維護中短期險直接傭金率為10%，短期意外險直接傭金率由4月的10%上升至15%。1-3月短期意外險保費分別為914萬元和17萬元。由于系統(tǒng)維護的比例，節(jié)省了直接傭金成本45071萬元(91417 * 5%)，分攤的基礎系統(tǒng)成本也相應減少。總之由于系統(tǒng)維護的比例，節(jié)省了不少。

(二)會計差錯的原因

經(jīng)查，長安支公司12萬元、22萬元的短期保險直銷費用被錯誤記入團險渠道，導致額外節(jié)省12萬元、22萬元的人身險渠道短期保險直銷費用。

(3)部分集團訂單不能納入考核的原因

由于制度原因，短期保險團體的直接傭金支出可以計入直銷成本，但團體費用(***人壽綜合意外險除外)不能參與考核，也就是說不能參與基本制度費用的計算。截至5月底，我公司單筆保費收入分別為438萬元和70萬元，其中意外險220萬元和68萬元，健康險218萬元和202萬元。也會有少量的節(jié)省。

(4)保費收入數(shù)據(jù)計算區(qū)間的原因

自然月份按財務制度提取2倍短期保險保費收入，即提取范圍為2011年1月1日至2011年5月31日；短期保險的直銷成本按照AMIS和SZIS體系提取，計算的保費收入范圍為2010年12月21日至2011年5月20日。據(jù)統(tǒng)計，我公司2011年5月21日至5月31日的短期保險保費收入分別為116萬元和22萬元，2010年12月21日至12月31日的短期保險保費收入分別為121萬元和75萬元，相差5053萬元。在計算短期直接保險費用預算時，省略了79萬元，對儲蓄影響不大。

(五)直銷成本數(shù)據(jù)的提取人身險渠道5月份直銷成本支出短期險直銷成本反饋表反映的是1-4月份的已繳數(shù)據(jù)和5月份的應計數(shù)據(jù)。由于5月份的直銷成本是計提的，與實際支出肯定會有必要的差異。

三。對今后工作的措施和建議

鑒于前三個月短期保險直銷成本的節(jié)約，我公司采取了必要的措施。首先，我們公司從4月份開始將短期意外險的直接傭金率從10%提高到15%。經(jīng)研究省公司審批比例和賠付比例，短期健康險直接傭金率維持在10%；其次，密切關注短期保險直銷成本的直接月度監(jiān)控，認真分析銷售成本的使用場景，查找直銷成本節(jié)約超支的原因；最終，我公司力爭用好、用好三倍的短期保險直銷成本，科學協(xié)調銷售成本和推廣激勵費用，實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展和費用有效投入的雙贏。

同時建議省公司給予技術支持，將AMIS和SZIS系統(tǒng)中的集團單筆保費收入全部納入考核，充分利用直銷成本，調動營銷人員的進取精神，節(jié)省推廣和激勵費用，彌補這部分保費分成的基礎系統(tǒng)費用。

文章標題：費用分析報告(范本5篇)

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