企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報告范文3篇

　　內(nèi)部控制是指經(jīng)濟(jì)單位和各個組織在經(jīng)濟(jì)活動中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。下面是小編整理的企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報告范文，供大家參考!

　　XX特種電磁線股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報告

　　會審字[2017]0569號

　　XX特種電磁線股份有限公司全體股東：

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了XX特種電磁線股份有限公司(以下簡稱“精達(dá)股份”)2016年12月31日的財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。

　　一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評價其有效性是精達(dá)股份董事會的責(zé)任。

　　二、注冊會計(jì)師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對注意到的非財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

　　三、內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

　　四、財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制審計(jì)意見

　　我們認(rèn)為，精達(dá)股份公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　XX會計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會計(jì)師：

　　(特殊普通合伙)

　　中國注冊會計(jì)師：

　　中國·北京

　　二〇一七年三月四日